Logo di Padroni di Casa

Ogni immobile ha un proprio valore catastale che deriva per convenzione dalle cosiddette “rendite catastali”. Questo valore è solitamente usato quando si stipulano contratti di compravendita, di successione o di donazione, poiché serve come riferimento per applicare, in percentuale, tutte le imposte indirette collegate a tale atto, quali ad esempio IVA, IMU e codice tributo 3850.

Menu di navigazione dell'articolo

Il valore catastale di un immobile si determina moltiplicando la rendita rivalutata per un moltiplicatore definito in base all categoria catastale di appartenenza. Nello specifico, per tutti gli immobili che appartengono alle categorie A, C, D ed E, la Rendita Catastale va rivalutata del 5%; mentre gli immobili che appartengono alla categoria B sono rivalutati del 40%, come indicato nel Decreto legge 3 ottobre 2006 che ha fissato la nuova misura del moltiplicatore per il gruppo catastale B. Parliamo ora dell'esempio di rendita catastale.

Per una guida completa su come il Telemutuo possa facilitare la ristrutturazione della tua abitazione, leggi il nostro articolo.

Cos'è la rendita catastale?

Si tratta di una base imponibile che serve proprio a valutare l'IMU, dell'Irpef, il redditto di un immobile, ma anche il valore per imposte ipotecarie e da dare al catasto, nonché per donazioni e successioni.

Il valore della rendita catastale dipende da due elementi:

  • La dimensione dell'immobile. Questo parametro viene misurato dal numero di vani, la superficie e la volumetria.
  • L'estimo. Si tratta di un valore che dipende dalla zona censoria in cui si trova l'immobile e dalla sua destinazione d'uso. Le tariffe sono stabilite dal Comune in relazione ad entrambi i parametri.

Quando viene costruito un nuovo immobile, viene prima dichiarato agibile e gli si assegna una destinazione d'uso specifica; entro trenta giorni da tali verifiche, bisognerà farsi attribuire questo dato, richiedendola all'Agenzia del Territorio dove è ubicata l'abitazione. In caso di attribuzione di rendita diversa da quella presentata, il contribuente può richiedere una rettifica.

Come si calcola la rendita?

Per calcolare la rendita catastale, è necessario effettuare un prodotto tra la tariffa d'estimo della zona, nella quale l'immobile è situato sorge l'immobile e legata anche alla sua destinazione d'uso (ordinaria, speciale, particolare), e la consistenza dell'unità immobiliare (vani, volumetria e superficie dell'immobile).

La rendita è altresì ottenibile mediante la richiesta di una visura catastale da richiedere presso l'Agenzia del Territorio; tale servizio è presente in tutta Italia. Fare una richiesta di questo dato è semplicissimo; basta essere muniti di: dati anagrafici di persona fisica o impresa, i dati catastali dell'immobile, l'indirizzo dell'immobile. In alternativa, è possibile utilizzare i servizi del Caf oppure delle Poste Italiane, che gode di un portali web suddivisi a seconda dell'utenza, che sia pubblica amministrazione, privati, imprese.

La rendita e l'IMU

Aggiornamento fine 2013

La rendita catastale è il parametro sul quale si stabilisce il valore dell'immobile. Questo è uguale al prodotto della rendita – rivalutata del 5% – e il coefficiente di categoria. A sua volta, questo risultato è la base per decidere le aliquote IMU da pagare.

I coefficienti più comuni sono:

  • Fabbricati delle Categorie A e C (con eccezioni), ovvero le abitazione: il coefficiente è 160.
  • Fabbricati delle Categorie B e C (con eccezioni), quindi uffici pubblici e magazzini, a 140.
  • Fabbricati classificati come uffici e banche, il coefficiente è 80.
  • Fabbricati come alberghi e strutture di produzione agricola, a 65.
  • I negozi, infine, a 55.

Nei mesi precedenti la scadenza della prima rata IMU, l'Agenzia delle Entrate ha prodotto una serie di comunicati che chiarivano alcune situazioni un poco confuse.

Ad esempio, se l'immobile è ristrutturato occorre apporre delle modifiche.
Per la precisione, questa varia in tutte le fasi della ristrutturazione: prima occorre il valore dell'anno precedente, durante la ristrutturazione vale il valore dell'area edificabile, dopo occorre richiedere l'aggiornamento della stessa.

Anche quando la destinazione d'uso registrata è diversa da quella effettiva, occorre fare domanda per aggiornarla e modificare così le tariffe. Si paga l'IMU anche sugli immobili inagibili o inabitabili (dove manca l'acqua corrente, per esempio, o in strutture non sicure). Si ha una detrazione del 50%, ma questa dev'essere supportata da una documentazione tecnica completa.

Motivazione della rendita catastale

Una delle ultime novità, dettate da una ordinanza del 2013 della Corte di Cassazione, va a precisare il fatto che la Pubblica Amministrazione ha l’obbligo di fornire una motivazione adeguata al momento di attribuirne una nuova qualora risulti diversa da quella fornita al momento della dichiarazione dal contribuente.
Cosa succede se la motivazione non viene fornita? Nessuna multa o sanzione di carattere pecuniario, semplicemente viene annullata la richiesta.

Secondo quanto riferito dalla stessa Corte di Cassazione, a giustificazione dell’ordinanza, si tratta di un dovere, da parte della PA, motivare qualsiasi atto correlato ad un qualcosa rilevante dal punto di vista del fisco. Naturalmente, questo tipo di segnalazione deve essere effettuata se non c’è stata un previo accordo fra le parti, ovvero fra l’Amministrazione ed il contribuente.

L’aggiornamento è necessario in seguito alle nuove disposizioni entrate in vigore per ridefinire il pagamento delle imposte legate agli immobili. L’agenzia delle Entrate, dopo aver avvisato tutti i proprietari di abitazioni che hanno subito questo trattamento, sta già verificando che i contribuenti abbiano variato la categoria catastale, segnalandone l’avvenuta modifica alle PA.

Fattori di moltiplicazione del valore catastale

I valori ottenuti devono essere moltiplicati per i seguenti fattori:

  • 110 per la prima casa;
  • 160 per i fabbricati appartenenti ai gruppi catastali A, B, C (escluse le categorie A/10 e C/1);
  • 168 per i fabbricati appartenenti al gruppo catastale B;
  • 60 per i fabbricati delle categorie A/10 (uffici e studi privati) e D;
  • 40,8 per i fabbricati delle categorie C/1 (negozi e botteghe) ed E.

Tramite una sola operazione è dunque possibile calcolare il valore al Catasto di una proprietà immobiliare, conoscendo la rendita e la categoria catastale, mediante moltiplicazione della stessa non rivalutata, o del reddito dominicale non rivalutato, con tali coefficienti.

Cosa fare per reperire i dati

Se non si è in possesso dei dati relativi alla rendita e alla categoria, è possibile recuperarli sull'atto di acquisto o richiederli facendo una visura catastale presso l'ufficio del territorio o catasto.

Esempio di Rendita catastale

Esempio di Rendita catastale: a cosa serve calcolarne il valore?

Il valore ottenuto serve come base imponibile sulla quale calcolare le imposte negli atti non soggetti ad IVA e limitatamente agli immobili, appartenenti al gruppo A con esclusione della categoria A/10 (negozi-uffici).

L’aumento dei moltiplicatori, già in vigore dall’agosto 2004, non ha nessun effetto invece sull'ICI, la cui base imponibile è sempre pari alla rendita catastale, maggiorata del 5%, moltiplicata 100 o sull'IMU, la cui determinazione si basa sempre sulla rendita catastale. Visita la pagina dedicata all'Imposta Municipale Unica

Valore catastale negli atti di compravendita

Seppur le imposte vengano calcolate sul valore, la nuova legge impone l'obbligo di indicare nell'atto di compravendita il prezzo realmente pagato.

Esempio di Rendita catastale: che cos’è e a cosa serve la planimetria?

Ogni unità immobiliare viene rappresentata in Catasto dalla cosiddetta planimetria catastale, vale a dire un disegno di tipo tecnico che rappresenta un piano o una determinata superficie. Presso il Catasto quindi ogni unità immobiliare finisce con il corrispondere a uno specifico numero identificativo e a una specifica planimetria ad esso associata.

La planimetria può avere diversi tipi di utilizzo e in linea di massima è un documento indispensabile quando si sta acquistando o vendendo una casa o nell’ipotesi in cui si è in procinto di firmare il mutuo per un’abitazione. Grazie a questa i proprietari e gli acquirenti hanno modo di verificare una serie di informazioni molto importanti; in primo luogo è possibile accertarsi del fatto che l’immobile sia iscritto al Catasto, si ha l’opportunità di verificare su una cartina l’ubicazione geografica dell’immobile e l’esattezza dell’indirizzo, ma è altresì possibile verificare la categoria catastale, e accertarsi della rendita catastale, sulla quale vanno poi calcolate sia le tasse che le imposte.

Per quanto concerne le informazioni contenute in questo documento, generalmente in una planimetria è possibile reperire le seguenti informazioni:

  • Piano dell’immobile
  • Altezze interne
  • Eventuali confinanti
  • La destinazione di alcuni locali
  • La presenza di ambienti accessori

Come detto le planimetrie catastali vengono generalmente richieste prima della stipula di particolari atti notarili al fine di verificare determinate informazioni; ricordiamo che la planimetria catastale non ha scadenza, a patto che non venga presentata al Catasto una pianta aggiornata della stessa unità che vada a sostituire la vecchia. Questo significa che la planimetria catastale deve essere presentata non solo quando si costruisce un nuovo immobile o fabbricato ma anche quando vi sono delle variazioni relative a immobili già censiti.

In questo ultimo caso un tecnico deve presentare al Catasto una planimetria aggiornata contenente le seguenti informazioni:

  • Numero della scheda con cui l’immobile è stato dichiarato
  • Foglio, particella, subalterno catastale
  • Descrizione destinazione d’uso
  • Indirizzo
  • Altezza dei vani
  • Estensione dell’unità
  • Confini dell’immobile

La planimetria catastale contiene generalmente una data di riferimento che sta ad indicare la data di deposito del documento; se questa data è antecedente il 1942 allora l’edifico dichiarato non ha necessità di richiedere autorizzazioni per apportare delle modifiche, mentre se la data è successiva al 1942 allora le autorizzazioni sono indispensabili.

Nuova rendita catastale

Per calcolare correttamente il valore catastale di un immobile bisogna innanzitutto accertarsi dell’entità della nuova rendita catastale: la rendita altro non è se non il prodotto tra il numero dei vani (o, in alternativa, a seconda della categoria cui l’immobile fa riferimento, tra i metri quadrati totali o tra i metri cubi) e la nuova tariffa d’estimo a vano (o a metro quadro, o a metro cubo, sempre a seconda della categoria catastale).

Anche questo fattore tuttavia, la tariffa d’estimo, ha un valore facilmente oscillante, in quanto viene definito a seconda della zona in cui l’immobile è situato, della categoria e della classe di appartenenza dello stesso. Dati, questi appena elencati, che vengono determinati dall’Ufficio Tecnico Erariale della provincia cui l’edificio in questione fa riferimento.

Rendite di immobili di nuova costruzione

Questa, naturalmente, è la procedura che si adotta quando risulta già sancito. Nel caso, invece, di uno stabile di nuova costruzione o recentemente variato nella sua consistenza debbono essere determinati dei valori “presunti” seguendo delle specifiche indicazioni che riguarderanno, chiaramente, il numero dei vani, la volumetria complessiva, il totale della superficie, le zona censuaria, la categoria e la classe dell’edificio preso in esame

Rivalutazione della rendita catastale e fattore moltiplicatore

Tutti gli immobili che rientrano all’interno dei gruppi A, C, D ed E, secondo le categorie catastali devono ricevere una rivalutazione della propria rendita catastale pari al 5%; mentre per gli immobili del gruppo B si deve applicare una rivalutazione pari al 40%.

I valori che si ottengono vanno poi moltiplicati per un fattore diverso di volta in volta, sempre a seconda del gruppo catastale in discussione nonché della destinazione d’uso. Tali valori erano 110 per la prima casa, 120 per i gruppi A, B e C (ad esclusione di A/10 e C/1), 168 per il gruppo B, 60 per A/10 e D, 40,8 per C/1 ed E. il verbo al passato viene qui usato per una questione di prudenza, in quanto con il nuovo Governo non si sa mai cosa ci si deve aspettare…

L'esempio di rendita catastale più cara è a Torino

Anche per pagare la Tasi – Imposta sui servizi indivisibili – occorre basarsi sulla rendita catastale. secondo le ultime stime, a pagare di più sarebbero i cittadini di Torino, mentre località come Olbia sarebbero totalmente esentate dal pagamento della tassa sulla casa.

Si parte dalle città più care: a fronte di una media nazionale di 197 Euro per le città più grandi, Torino si classifica prima con una media di 403 Euro, seguita direttamente dalla capitale: Roma, a parità di rendita catastale, farà spendere a singolo cittadino per la Tasi quasi 390 Euro.

In controtendenza, invece, località come Olbia e Ragusa, dove i cittadini non si dovrebbero preoccupare della Tasi: come mai tante differenze, visto che la Tasi è stata applicata su tutto il territorio nazionale?

Le differenze dove nascono?

Aliquote e detrazioni sono state previste dai singoli Comuni: molte realtà hanno deciso di non far pagare la Tasi a chi ha a disposizione solo la prima casa, mentre altre hanno deciso di dare priorità al reddito del nucleo famigliare (consultando documenti come l'ISEE).

A parità di condizioni, quindi, il cittadino di un Comune come quello di Bari non paga (perché il reddito è troppo basso e la rendita catastale non è altissima), mentre il cittadino di Belluno si ritrova a pagare 189 Euro. Le deliberazioni comunali giocano quindi un ruolo fondamentale nel calcolo della Tasi, a parità della rendita catastale da applicare al calcolo.

In alcuni casi, invece di deliberare su agevolazioni dal calcolo più o meno complesso, i Comuni hanno preferito puntare sulla gradualità dell'aliquota da applicare: chi ha una fascia di reddito di bassa si ritrova ad applicare alla rendita catastale un'aliquota ridotta di un punto rispetto alla media del 2,5 per mille prevista dalla legge nazionale; mentre chi “ha di più” anche in termini di rendita potrebbe pagare un'aliquota più alta per compensazione.

A delineare il quadro nazionale è la UIL, che ha evidenziato anche come, in Italia, nelle realtà meno sensibili nei confronti di chi ha solo la prima casa, si è arrivati anche a pagare quasi il 60% in più rispetto gli anni precedenti.

La Tasi ha portato nelle casse dello Stato circa 3,7 miliardi di Euro: questa stima, fatta sempre dalla UIL, va valutata anche come entrata dei Comuni, per poter far fronte ai servizi essenziali.

Il valore catastale di un immobile ha notevole rilevanza sia nel caso di compravendita, sia ai fini della definizione dell’imponibile IMU. La Legge Finanziaria del 2006 ha stabilito che, nel caso di trasferimento di proprietà di immobili a uso abitativo e delle relative pertinenze si venga tassati in base al valore catastale, anziché al corrispettivo patteggiato tra le parti e iscritto nell’atto notarile.

Come si calcola il valore catastale di un immobile come prima casa

Il valore catastale di un immobile come prima casa, anche detto valore fiscale, si ottiene moltiplicando la rendita catastale riportata nell’atto di compravendita per un coefficiente di rivalutazione stabilito per legge, che varia a seconda della categoria catastale cui appartiene l’immobile.

Dove trovare la rendita catastale

La rendita catastale o il reddito dominicale è reperibile nelle visure catastali on line: a) visura catastale per nominativo; b) visura catastale per immobile (richiedibile per indirizzo o per Foglio e Particella).

Per le unità immobiliari che appartengono ai gruppi A,C,D,E la rendita catastale è rivalutata al 5%; gli immobili del gruppo B hanno invece il coefficiente di rivalutazione al 40%. Le rendite rivalutate vanno poi moltiplicate per coefficienti diversi a seconda che si tratti di prima casa o del gruppo di appartenenza.

Così il valore catastale di un immobile come prima casa si ottiene moltiplicando la rendita rivalutata per 110, mentre, ad esempio, il valore dei fabbricati appartenenti ai gruppi A e C si ricava moltiplicando la rendita per 120.

Un esempio di rendita catastale di un immobile come prima casa afferente alla categoria A con rendita catastale di 300,00 euro: 300,00 + coefficiente di rivalutazione 5% = 315,00 x 110 (coefficiente prima casa) = 34.650,00 euro.

I nuovi criteri per la classificazione degli immobili

Il governo ha in programma la revisione del Catasto, che verrà attuata in accordo con i Comuni e con l’Agenzia del Territorio. I nuovi criteri allo studio per la classificazione degli immobili terranno conto dell’ubicazione, della qualità e della superficie in metri quadri dei fabbricati; discorso diverso per il valore della seconda casa.

La rendita catastale (e, di conseguenza, il valore catastale prima casa) non sarà più calcolata sul numero dei vani ma in base a questi nuovi criteri, tenendo anche conto delle statistiche sui valori del mercato immobiliare. Inoltre le rendite catastali subiranno adeguamenti periodici. Proseguiamo il nostro articolo sull'esempio di rendita catastale.

Il valore catastale seconda casa

La rendita catastale di un immobile è riportata nell’atto di compravendita. Si può acquisire online consultando il sito Catastoinrete.it che offre due tipi di visure: 1) per nominativo (inserendo il nome del proprietario); 2) per immobile (se si conosce l’indirizzo oppure il Foglio e la Particella).

Il valore catastale di un immobile come la seconda casa si ricava moltiplicando la rendita catastale per un coefficiente di rivalutazione diverso a seconda della categoria catastale di appartenenza; la rendita rivalutata si moltiplica poi per un coefficiente stabilito dalla legge, diverso per ciascuna categoria catastale.

Gli immobili appartenenti alle categorie A, C, D, E hanno un coefficiente di rivalutazione catastale del 5%; quelli del gruppo B hanno un coefficiente del 40%.
Come si calcola il valore catastale seconda casa

Il valore catastale di un immobile come seconda casa si ottiene moltiplicando la rendita rivalutata per i seguenti coefficienti, a seconda del gruppo di appartenenza:

- 120 - per i fabbricati appartenenti al gruppo A, C,
- 168 - per i fabbricati delle categorie B
- 60 - per i fabbricati delle categorie A/10 e D
- 40,80 - per i fabbricati delle categorie C/1 ed E

Anche se esula dalla presente trattazione, segnaliamo che la prima casa, indipendentemente dalla categoria catastale di appartenenza, beneficia del coefficiente 110.

Per calcolare, ad esempio, il valore catastale di un immobile come seconda casa di un immobile del gruppo B, la cui rendita catastale ammonta a 100,00 euro, il procedimento è il seguente: 100,00 + coefficiente di rivalutazione 40% = 140,00. 140,00 x 168 = 23.520,00 euro.

La revisione del Catasto

Tra le iniziative in programma del governo Monti c’è la revisione del Catasto, che prevede una nuova classificazione degli immobili da attuarsi in collaborazione con i Comuni e l’Agenzia del Territorio. Mentre allo stato attuale la classificazione delle unità immobiliari tiene conto del numero dei vani, in futuro farà fede la superficie in metri quadri, oltre alla zona dove l’immobile è ubicato e alla qualità del fabbricato. Inoltre, come criterio generale di riferimento, si terrà conto delle statistiche sui valori del mercato immobiliare.

Le rendite catastali e, conseguentemente, il valore catastale di un immobile come seconda casa, subiranno variazioni in base a meccanismi periodici di verifica.

Rispondiamo alle FAQ dei nostri utenti

  • Come si fa a sapere la rendita catastale di un immobile?
  • Come si calcola il valore di un immobile a seconda della rendita catastale?
  • Chi può stimare il valore di una casa?
  • Dove si trova la rendita catastale per l'Isee?
  • Come abbassare il valore catastale?

Risposte

  • La rendita catastale si ottiene con la visura dell'immobile richiesta all'ufficio di competenza dell'AdE.
  • Il calcolo della rendita catastale si ottiene moltiplicando la rendita catastale rivalutata con il coefficiente catastale determinato a seconda della categoria catastale di cui fa parte il medesimo immobile.
  • Il valore di una casa può essere stimato da un tecnico del settore: un geometra, un architetto o un ingegnere.
  • Il certificato catastale per l'ISEE può essere richiesto all'ufficio provinciale dell'Agenzia delle Entrate, presso uno sportello decentrato del Catasto, negli uffici postali o ad uno Sportello Amico.
  • Per abbassare la rendita catastale è necessario rivolgersi agli uffici preposti del proprio Comune, che faranno gli opportuni calcoli per abbassare le imposte da versare per l'immobile in questione. 

Speriamo che il nostro articolo sull'esempio di rendita catastale vi sia stato utile.

Autore: Andrea Lelli

Immagine di Andrea Lelli

Laureato in Economia e Commercio presso l'Università di Roma Tor Vergata, Andrea Lelli fonda la ditta di ristrutturazioni edili Edil Clima Service SAS con sede in Via Costanzo Albasini 10 a Roma. Edil Clima Service è una società composta da un team di otto esperti, ognuno specializzato in una specifica mansione.